专精特新企业授信逾期案例解析及经验教训

　　一、业务背景

　　1. 授信准入

　　某医药企业作为省级专精特新企业，成立于2013年，实收资本3000万元，主要生产中药饮片并从事药品贸易业务。尽管审批过程中发现公司应收账款较大，经营现金流持续净流出，但考虑到公司成立时间较长且具备一定的实力，本次授信提供实控人名下商业地产抵押，同意授信额度为1500万元，在同业授信中排名第二。

　　2. 续授信审批

　　续授信申报时，审批发现企业的货币资金仅有20万元，实控人负债较上年大幅增加，信用卡用信金额较大，显现出资金紧张的趋势。同时，公司前五大销售对象全部发生变化，实地走访发现企业正在进行业务转型，主要业务来源于药材贸易。审批认为应对额度进行压降。经过与营销机构协商，按照用信余额1400万元进行续授信。

　　3. 风险暴露

　　续授信审批完成后尚未进行还后续贷，征信显示企业在同业授信2000万元贷款出现逾期。经了解，逾期贷款担保方式为企业厂房土地抵押。由于企业土地部分闲置，当地政府上年末对相关资产申请保全。企业解释政府曾要求企业合理规划闲置土地但并未提出财产保全，企业对相关事项不知情。同业授信到期进行转贷操作时才发现抵押物被保全，担保公司转贷资金发放失败，银行借款产生逾期。

　　4. 风险化解

　　通过努力，企业在同业逾期未结清的情况下先行筹集资金偿还700万元本金，剩余700万元办理展期。同时，企业与政府沟通后申请解除保全，逾期贷款银行在评估后同意进行续贷，后其他银行愿意承接本行抵押物，授信实现全部退出。

　　二、经验教训

　　1. 关注企业资产状态

　　企业资产上年末即被查封，但直到贷款到期续贷时才发现，这直接导致了本案例的贷款逾期。这显示出逾期贷款银行贷后管理不到位的失责。对于本行来说，除了关注本行抵押物是否存在异常状态，也应对企业经营资产或同业抵押物状态保持关注，避免同业授信不能续授信导致的流动性风险。

　　2. 关注还款资金来源

　　目前市场上许多企业还款资金主要来源于政府或担保公司的转贷资金，这是一种普遍现象。通过本案例可以看出，过于依赖过桥资金的企业抗风险能力相对较弱，对于此类客户至少应提前一个月向企业落实还款资金，避免出现临期续贷资金不能到位的情况。

　　3. 授信到期日的启示

　　本次风险化解过程中，企业配合度较高，主要是因为本行授信到期日在所有同业中相对靠前。如果本行继续产生逾期记录，将对企业其他融资产生较大影响，进而造成全面的银行抽贷。如果企业贷款集中在某一期间到期，银行可以将借款到期日设置为期间靠前位置，这样在企业产生逾期时谈判能更主动。另外，也可以将本行贷款分立借据，每笔贷款到期日间隔几个月，更方便对授信额度进行管控。

　　4. 贷款发放时查询最新征信报告

　　案例中，企业各银行授信到期日非常接近，企业出现逾期后甚至还有其他银行继续发放贷款，这显示出风险相关人员的严重失责。银行进行放款操作时一定要查询最新征信报告，特别要关注未结清信贷的到期日，评估近期到期借款是否对本行授信产生影响。

　　5. 额度压降要坚决

　　在风险暴露前，审批已要求对企业额度进行压降，但考虑到营销机构的诉求，额度压降并不明显，对风险化解没有起到实质作用。从复盘角度看，对于发现风险因素的授信客户，还是应该更加坚决进行减退。

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